Податкові консультації для глобального (міжнародного) або локального бізнесу

Сплачувати податок означає віддавати частину свого майна, щоб зберегти решту.
Франсуа Вольтер

Адже мав рацію Франсуа Вольтер, тільки сьогодні фраза звучить менш поетично.
 

 Сплати податки та спи спокійно

Середній та великий бізнес сплачує податок з чистого прибутку (малий іноді використовує спрощений режим та сплачує з обороту). Щоб сконцентрувати увагу на масштабуванні та навести порядок у фінансовій моделі, потрібно впорядкувати корпоративну структуру компанії. У цивілізованому світі податки закладають в бізнес-план компанії. Враховуючи достатню маржинальність стабільних IT-компаній,  смішно говорити про несплату та роботу "в сіру".

Юридичне мистецтво

Фокус полягає не в тому, щоб не сплачувати, а в тому, щоб законно сплачувати менше. Законодавець визначив декілька систем оподаткування, наприклад, загальний або фіксований податок. Крім цього, 200+ країн дають різні податкові ставки та пільги. Особливість IT бізнесу – не прив'язаний до території, як, наприклад, завод, видобувне підприємство або супермаркет.

R&D офіс середніх та великих компаній може бути у вашому місті, а операційна компанія, яка володіє інтелектуальною власністю та здійснює продажі — за кордоном.

Маленькі компанії можуть ефективно використовувати місцеві податкові режими, які дають знижену ставку податку на прибуток, але в межах лімітів з обороту або доходу, визначених державою.

Дивіденди і BEPS

Раніше підприємці "ховали (складали)" дивіденди в зарубіжні холдинги, таким чином, зобов'язання сплачувати особистий податок з дивідендів не виникало, а холдинг розпоряджався грошима, інвестуючи в інший бізнес, купуючи нерухоме та рухоме майно і т.д.

Нове законодавство цілковито змінює цю стратегію. Тепер, з нерозподіленого прибутку, навіть, якщо кошти не потрапили на рахунок власника холдингу, власнику потрібно сплатити податок за ставкою розподілених дивідендів. Простіше кажучи, ті хто "складали" гроші в холдинг і не сплачували на персональному рівні податок з дивідендів, тому що не зобов'язані, тепер сплатять.

Роялті

Іноді IT-бізнес отримує дохід не у вигляді стандартного прибутку, а у вигляді роялті. Це також прибуток, але отриманий від клієнта або користувача за використання об'єкту інтелектуальної власності. І тут все набагато складніше, особливо якщо мова йде про іноземних покупців. Правильно застосувати угоди про уникнення подвійного оподаткування, дотримуватися вимог до substance, правильно прописана публічна оферта — це лише необхідний мінімум.

Папірці, закони і бюрократія

Податкові питання складні як на рівні практики, так і на рівні юридичної техніки. Податкові форми, правильні контракти, акти та інвойси, перевірки, аудити, бухгалтерія, звіти, судові прецеденти та динаміка змін у 2020 році свідчать про те, що пора відкрити месенджер та розпочати чат з юристами Icon.Partners.

Зв'яжіться з нами
*Ми напишемо вам у месенджер