У 2023 році Україна хоче розпочати міжнародний обмін фінансовою інформацією за стандартом CRS. У серпні 2021 року прем'єр-міністр України Денис Шмигаль зробив офіційну заяву про це на Глобальному форумі Організації економічного співробітництва та розвитку. А про бажання приєднатися до CRS Держава заявила ще в 2017 році. 

BEPS, КІК та Україна

У 2013 країни G20 затвердили план BEPS (англ. — "Base erosion and profit shifting"), націлений на протидію розмиванню та виводу прибутку з-під податків. Україна приєдналася до плану BEPS і, щоб не потрапити в "сірий" список країн, взяла на себе зобов'язання поетапно виконувати план BEPS.

Проміжна завдання — створити прозорість, припинити використання бізнесом іноземних компаній для зменшення податків.

Визначення

Data protection officer (DPO) — незалежний експерт із захисту даних.

• Слідкує за відповідністю компанії вимогам щодо захисту персональних даних.

• Інформує та консультує щодо обов'язків.

Європейський Загальний регламент про захист даних (GDPR) містить вимогу щодо призначення представника в ЄС — контактної особи для громадян ЄС і наглядових органів.

У 2015 році в Росії був прийнятий закон "Про Контрольовані іноземні кампанії", відомий як "Закон про КІК", "Закон про деофшоризацію".

Закон про КІК спрямований на повернення капіталу, утримання податків з нерозподіленого прибутку іноземних компаній, контрольованих резидентами РФ.

Росія не стала першою в цьому питанні, адже такі правила існують у багатьох країнах, серед них Великобританія, Австралія, Канада, Ізраїль, Італія, США.

У СНД тенденцію підхопили Казахстан і Україна.

Законодавство про контрольовані іноземні компанії (КІК) — це спеціальний розділ податкового законодавства, спрямований на повернення капіталу з "офшорів" та стягнення податків з нерозподіленого прибутку контрольованих іноземних компаній.

Нерозподілений як дивіденди прибуток іноземних компаній законодавці прирівнюють до особистого доходу їх власників і зобов'язують останніх сплачувати податок з такого прибутку.