Налоговая уже скоро узнает правду о зарубежных счетах украинцев. CRS

В 2023 году Украина хочет начать международный обмен финансовой информацией по стандарту CRS. В августе 2021 года, премьер-министр Украины, Денис Шмыгаль, сделал официальное заявление об этом на Глобальном форуме Организации экономического сотрудничества и развития. А о желании присоединиться к CRS государство заявило еще в 2017 году. 

CRS

 

Законом № 5600 “Об внесении изменений в Налоговый кодекс и другие законодательные акты” хотят запустить CRS в Украине (так указывают Давид Арахамия и Даниил Гетьманцев). 

Как сработает CRS на примере

Андрей — налоговый резидент Украины. У него счет в банке Швейцарии. Андрей не декларировал доходы по счету, а значит — не платил налоги в Украине. Налоговая служба Украины не знает про счет в Швейцарии. Банк Швейцарии не контролирует оплату налогов Андрея в Украине. Чтобы избегать таких ситуаций придумали CRS. В рамках обмена информация об остатке денег на счету за границей автоматически будет передаваться Налоговой службе Украины. 

Инструмент разработали в 2014, но работать начал с 2017 года, тогда 49 стран произвели обмен. На 2021 год CRS функционирует в 112 государствах. 

По данным Организации, на 2019 год около 100 налоговых органов провели обменялись данными о 84 млн счетов с суммой активов в 10 триллионов евро.

Если украинец держит деньги за границей и не платит с них налоги, то Налоговая служба об этом узнает и привлечет к административной или уголовной ответственности.

В свою очередь, украинские банки и финансовые компании будут направлять  информацию в иностранные налоговые структуры об иностранцах, которые имеют счета в Украине.

Как CRS коснется физлиц

Украинцам будет трудно прятать деньги за границей, в странах, где работает CRS. И ситуации, вроде Pandora Papers будут встречаться все реже.

Информация о счетах будет направляться независимо от того, сколько денег на них находится. Любая сумма на счету автоматически будет составлять интерес для обмена по CRS.

CRS разделяет счета физлиц на две категории: 

  • Мелкие счета — остаток на конец года не больше $1,000,000;
  • Крупные счета — остаток на конец года больше $1,000,000.

Обмен произойдет в обоих случаях. Но с условием, что информация о владельцах крупных счетов будет дана в первую очередь.

Как CRS повлияет на бизнес

Обмен произойдет не только по личным, но и по корпоративным счетам. Налоговая узнает, что резиденту принадлежит зарубежная компания и какой остаток на ее счету.

Но есть нюансы, например, автоматически не будет отправляться информация о юридических лицах, на счету которых меньше $250,000 к концу финансового года.

В итоге, если украинец не уведомил о наличии у него КИК (контролируемой иностранной компании), то в рамках двустороннего обмена, налоговая сможет получить эту информацию самостоятельно.

Решения, которые предлагает Icon.Partners  

CRS1

 

До конца 2021 года нужно решить вопросы по личным счетам. Стоит проверить себя на соответствие правилам резидентности, сделать чек-лист всех счетов, проанализировать на применимость CRS. В том числе проверить страны, где хранятся деньги в счетах. В итоге, подумать о возможности их реструктуризации или перемещении.

По корпоративным — провести комплексную экспертизу,  проанализировать структуру бизнеса и новые правила декларирования. Надо больше узнать о правилах страны, в которой находится корпоративный счет и правилах КИК, которые тесно связаны с CRS. Это поможет разработать способы оптимизации бизнеса, минимизировав ущерб от CRS.

Вывод

Уклонение от налогов — проблема 21 века. Задолго до CRS, страны внедряли похожие инструменты, но стандарт выстроил налаженную глобальную систему.  Страны хотят вернуть деньги спрятанные в оффшорах на “историческую родину”, взыскав с них налоги. Украина —  не исключение. 

Подумайте о будущем счетов уже сегодня.